국민연금 보험료는 월급 전액이 아니라 기준소득월액에 보험료율을 곱해 매깁니다. 그리고 이 기준소득월액에는 상한액과 하한액이 있어, 아무리 많이 벌어도 상한까지만, 아주 적게 벌어도 하한 기준으로 보험료가 계산됩니다. 상·하한은 매년 7월 조정되기 때문에 FIRE를 준비하며 현금흐름을 계획한다면 그 원리를 알아둘 필요가 있습니다.
2026년 7월부터 기준소득월액 상한액은 월 637만원에서 659만원으로, 하한액은 40만원에서 41만원으로 오릅니다. 이는 최근 3년간 전체 가입자 평균소득(이른바 A값)의 변동률 약 3.4%를 반영한 결과입니다. 조정된 상·하한은 2026년 7월부터 2027년 6월까지 적용됩니다.
핵심은 "상한을 넘는 사람만 오른다"는 점입니다. 소득이 새 상한(659만원)에 못 미치는 가입자, 즉 상·하한 사이에 있는 대다수(전체의 대략 86% 수준)는 본인 소득이 그대로라면 이번 조정으로 보험료가 달라지지 않습니다. 반면 소득이 상한을 초과하는 고소득 가입자는 새 상한 기준으로 계산돼 보험료가 늘어납니다.
2026년 보험료율 9.5%를 적용하면, 상한 초과 가입자의 월 보험료는 종전 약 57만3,300원에서 62만6,050원으로 약 5만2,750원 늘어납니다. 직장가입자는 회사와 절반씩 부담하므로 본인 부담 증가분은 월 2만6천원대 수준입니다. 지역가입자·임의가입자는 전액 본인 부담이라는 점이 다릅니다.
첫째, 상한 인상으로 늘어난 납입은 단순 비용이 아니라 향후 노령연금 산정에 반영되는 이력이기도 합니다. 둘째, 조기 은퇴 후 소득이 줄면 기준소득월액도 낮아져 보험료 부담이 달라지므로, 은퇴 시점 전후의 현금흐름을 함께 시뮬레이션하는 것이 좋습니다. 셋째, 임의계속가입·추후납부 등으로 가입 기간을 채우는 전략도 개인 상황에 따라 검토할 수 있습니다.
파이어맵은 입력한 생활비·국민연금 예상 수령액·수익률로 매년 자산을 시뮬레이션해 은퇴 후 현금흐름과 고갈 나이를 직접 계산합니다.
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